同济大学非经营性国有资产管理绩效考评暂行办法（同济国资〔2020〕2号）-同济大学国有资产管理委员会办公室

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同济大学非经营性国有资产管理绩效考评暂行办法（同济国资〔2020〕2号）

发布日期：2024-04-23 浏览量：

同济大学非经营性国有资产管理绩效考评暂行办法

同济国资〔2020〕2号

第一章总则

第一条为加强学校国有资产管理，规范国有资产管理行为，科学配置和高效使用国有资产，根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》、财政部《事业单位国有资产管理暂行办法》《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》《教育部直属高等学校国有资产管理暂行办法》和《同济大学国有资产管理暂行办法》等有关规定，结合学校实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称非经营性国有资产指应纳入学校账面管理的非经营性国有资产。

第三条本办法所称非经营性国有资产管理绩效考评（以下简称“资产管理绩效考评”），是指主要利用资产管理现行规定、国有资产年度决算报告、资产专项报告、财务会计报表、资产统计信息、资产管理信息化数据库等为基础，依据本办法规定的考评方法和指标，对学校非经营性国有资产管理情况进行量化考评和客观评价，以促进资产的安全性、完整性和使用的有效性。

第四条本办法被考评对象为学校各资产归口管理部门。资产归口管理部门按《同济大学国有资产管理暂行办法》第十条执行。

第二章组织管理

第五条资产管理绩效考评工作，在学校国有资产管理委员会（以下简称“国资委”）领导下，由学校国有资产管理委员会办公室（以下简称“国资办”）具体组织实施。

第六条资产管理绩效考评设立考评工作组。考评工作组由主管财务工作校领导任组长，由国资委成员单位及相关专家组成。

第七条国资委在资产管理绩效考评中的主要职责：

（一）审议考评规章制度、工作计划等；

（二）听取国资办关于考评工作的进展情况报告；

（三）审议考评结果及结果应用情况。

第八条国资办在资产管理绩效考评中的主要职责：

（一）组织制定考评规章制度、工作计划等，不断完善“同济大学非经营性国有资产管理绩效考评指标体系表”（详见附表）；

（二）组织实施考评工作；

（三）定期向国资委汇报考评工作进展情况；

（四）落实考评结果应用及整改等相关工作。

第九条资产归口管理部门在资产管理绩效考评中的主要职责：

（一）配合完成相关考评工作；

（二）根据本办法，结合实际情况制定相应管理办法，落实对具体使用单位的资产管理绩效考评；

（三）落实考评结果的整改完善工作;

（四）协助完成考评结果应用等相关工作。

第三章考评内容与方式

第十条资产管理绩效考评内容包括资产管理的基础工作、资产配置、资产使用、资产处置和资产管理信息化等。

第十一条资产管理绩效考评以预算年度为周期，实施年度考评，每年6月底前对上一年度资产管理绩效实施考评。

第十二条资产管理绩效考评采取部门自评和考评工作组考评相结合的方法。

（一）部门自评由各归口管理部门自行填写“同济大学非经营性国有资产管理绩效考评指标体系表”，详述评分理由并计分。自评材料与结果报国资办。

（二）考评工作组考评主要通过各部门自评材料审查、现场检查和专项抽查等方式，由考评工作组对“同济大学非经营性国有资产管理绩效考评指标体系表”进行最终打分。

（三）对各部门进行考评时，考评工作组中该部门人员应实行回避制度。

第四章考评结果应用

第十三条考评结果经国资委会议通过后反馈被考评部门，并在一定范围内进行通报；对考评结果优秀的部门，学校以一定方式予以表彰。

第十四条资产归口管理部门应积极对考评中发现的问题予以整改，并按要求将整改报告报送国资办，由国资办汇总后向国资委报告。发现有违反国有资产管理法规、规定的情形，将依据国家有关法律、法规及规章制度进行处理。

第五章附则

第十五条同济大学附属口腔医院作为纳入学校合并财务报表范围的独立法人单位，应参照本办法，结合本单位实际情况，制定本单位的资产管理绩效考评办法。

第十六条本办法由国资办负责解释。

第十七条本办法自发布之日起施行。

附件：同济大学非经营性国有资产管理绩效考评指标体系表

附件

同济大学非经营性国有资产管理绩效考评指标体系表

填报部门（盖章）：

填表日期：年月日

考评内容

评分细则

分值

评分方法

得分

评分理由

考评指标

指标解释

请提供评分理由和涉及到的文件依据（每点不超过500字）

一、基础工作
（16分）

资产管理制度健全

资产制度健全，实现国有资产从配置、使用到处置的全过程管理。

① 4分：资产管理制度健全，涵盖资产管理全过程。
② 资产管理制度不够健全，每缺少一个环节的管理制度扣1分。（最低得0分）

制度落实情况及内控制度的有效性

①已有制度的落实情况；
②单位建立有内控制度，制定并实施风险防控措施。

① 4分：制度落实到位2分；内控健全，各环节风险防控措施齐全2分。
② 制度落实不到位，风险防控措施缺位，每缺少一个环节扣1分。（最低得0分）

资产管理能力

①配备相应数量的专业管理人员，具备资产规范管理意识和水平；
②岗位分工合理、不相容岗位分离，权责分明；
③制定清晰的工作流程和规范；
④制定资产管理的激励或约束措施。

① 4分：资产管理能力强，具备相应的资产管理人员，不相容岗位完全分离，管理规范。
② 资产管理管理能力不足，每缺少一个扣1分（最低得0分）

资产信息档案及统计

①资产配置、使用、处置等各环节档案资料齐全、保存完好；
②做好国有资产的信息统计、分析工作，配合国有资产的报表编制、信息统计及其上报工作。

① 档案2分：档案信息完整，保存完好得2分，有一项档案缺失扣1分。（最低得0分）
② 信息填报2分：及时、认真保质保量填报数据信息得2分，填报不及时或不合格酌情扣1分。（最低得0分）

二、资产配置
（10分）

资产配置前评估论证及审批手续

资产配置前履行相应报批报备手续，达到限额的资产配置前进行评估论证。

① 3分：所有按规定需要论证、报批报备的资产配置都进行了充分的评估论证和报批报备手续。
② 每存在一项未按规定评估论证及报批报备的资产配置行为扣1分。（最低得0分）

资产配置按预算依程序执行

①资产购置按预算或依程序执行；
②购置纳入政府采购范围的资产，按照政府采购管理和学校的有关规定执行。

① 3分：按规定需有预算程序的资产配置全部按预算程序执行。
② 每存在一项预算外的资产购置行为扣1分。（最低得0分）

符合资产验收和入账程序

资产验收及时，资产入账程序规范，该入账资产全部入账，杜绝虚假验收。

① 4分：资产验收入账及时并严格按程序执行。
② 每存在一项不符合规定程序的资产验收入账行为扣1分。（最低得0分）

三、资产使用
（36分）

资产的安全性

①归口管理资产维护使用情况良好，无资产丢失、被盗、人为严重损坏现象，无安全事故；
②及时发现资产使用过程中存在的问题。

① 4分：归口管理资产安全且完整，及时发现资产使用过程中存在的问题。
② 每存在一项资产使用不安全的行为扣1分。（最低0分）

资产的完整性

定期进行账务核查和资产清查，完善资产管理账表和相关资料，对清查盘点中发现的问题，查明原因，并在资产统计信息报告中反映，做到账账、账实相符。

① 4分：定期账务核查和资产清查，账账、账实相符；
② 3分：定期账务核查和资产清查，账账、账实基本相符，差异在1%以内；
③ 2分：定期账务核查和资产清查，账账、账实基本相符，差异在3%以内；
④ 1分：定期账务核查和资产清查，账账、账实基本相符，差异在5%以内；
⑤ 0分：未开展定期账务核查和资产清查，或账账、账实差异在5%以上。

资产的有效和规范性

按资产归口管理部门分类，详见分类表

资产管理考评和监督

①组织国有资产在使用单位进行绩效考评；
②检查、监督、指导使用单位的国有资产管理工作。

① 考评2分：组织国有资产在使用单位进行绩效考评得2分
② 检查2分：定期或不定期地进行检查、监督得2分。

四、资产处置
（15分）

资产处置程序

资产处置逐级审核后提交学校决策会议审议，并按学校规定报备报批。

① 5分：每项处置都按规定程序执行。
②每存在一项未按规定程序执行的处置行1分。（最低0分）

资产处置方式规范

资产处置前进行评估、论证，资产通过招标、拍卖等公开方式处置。

① 5分：每项处置都按规定程序执行。
② 每存在一项未按规定程序执行的处置行为扣1分。（最低0分）

资产收益管理

①将资产收益按规定上缴国库，实行收支两条线管理；
②资产收益要按规定使用。

① 5分：全部符合得满分。
② 每存在一笔未按规定上缴国库的收益扣1分。
③ 每存在一项未按规定使用资产收益的行为扣1分。（最低0分）

五、资产管理信息化（15分）

信息系统完整性

建设资产管理信息系统，及时录入相关数据信息，做好日常维护，保证信息的安全、更新和完整。

①信息完整得4分，每存在一条不完整信息扣1分。（最低0分）
②无信息系统但有电子化表格扣3分。
③无信息系统且无电子化表格为0分。

信息系统的便利性

有效提高工作效率，简化操作流程。

按系统的便利性程度高低酌情打分。

信息系统交互性

资产管理系统与财政等相关系统实现对接，达到账账相符，满足资产报表需求。

①信息需要交互时无法通过系统交互，但可以通过人工方式方便交互的，扣2分。
②信息需要交互时无法通过系统交互，且很难通过人工方式交互的，扣4分。

信息系统共享性

资产管理系统能实现信息公开，资源共享。

按系统的共享性程度高低酌情打分。

六、加分因素
（8分）

自评情况

自评资料的真实性和完备性；自评结果的公正性。

酌情打分。

工作积极性与创新性

①积极开展国有资产管理政策法规的宣传教育工作；
②在本部门建立大型设备使用效率考评机制、资产信息定期公示制度、超标资产和闲置资产调剂制度等；
③工作创新以及对我校资产管理工作提出建设性意见；
④意见被国有资产管理委员会采纳；
⑤积极参加资产管理工作调研、资产信息核查等项工作，重视并支持资产管理工作。

五项中，每符合一项得一分。

合计

部门负责人（签字）：

填表人（签字）：

联系方式：

填表说明：
1、资产范围为学校账上资产，包括应入账未入账资产。
2、指标中所涉及的各类手续，如学校无相应规定的，不扣分。

资产使用的有效和规范性评分分类表
资产归口管理部门	资产分类	评分细则	评分方法
资产与实验室管理处	仪器设备、家具、软件土地、房屋构筑物	①建设和完善资产共享平台，尤其是大型仪器设备的共享平台，提高资产使用效率。3分 ②注重资产使用效益，尤其是大型仪器设备的使用效益，完善服务收入管理与使用。4分 ③注重资产使用效率，对闲置或利用率不高的的资产及时进行调剂、调配，无长期闲置资产。2分 ④申请提前报废的资产均有合理的理由，并经过现场确认。2分 ⑤公有房屋使用调配、出售、出租出借建立严格的审批程序，凡需报上级主管部门备案或审批的，严格按规定及时办理备案或报批手续。4分 ⑥出租出借签署规范的合同，合同期限未超过五年，合同条款维护学校合理利益。2分 ⑦租金定价实行公开招租或委托第三方评估机构评估，租金定价合理合规。3分 ⑧租金收益全额纳入学校预算，统一核算、统一管理。2分 ⑨资产均按规定使用，无违反八项规定情况。2分	第①②项根据优良中差程度酌情打分；其他各项每存在一项不符合的情况扣1分，最低0分。
财务处	货币资金应收及预付款	①支付管理：有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。属于“三重一大”事项的，还应实行集体决策和审批。对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。4分 ②现金管理：超过库存限额的现金及时存入银行。合理确定现金开支范围，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。现金收入及时存入银行，不得坐收坐支。4分 ③账户管理：开立、变更或撤销银行账户要严格按照规定报批、备案。指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，做到银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。取得货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。4分 ④票据管理：明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。4分 ⑤印章管理：财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。实行电子支付的高校必须确保系统安全，且建立健全支付权限管理制度，加强分级支付额度管理，银行网银盾和用于财务系统支付的专用密钥及密码必须由本人保管。4分 ⑥应收及预付款审批和跟踪管理：建立严格的授权审批程序，明确相关部门和人员的职责。加强应收及预付款的账龄分析，及时提醒相关部门履行职责。对于逾期三年以上，有确凿证据无法收回的应收及预付款项，按规定的权限和程序报批后予以核销。4分	各项中每存在一项不符合的情况扣1分，最低0分。
图书馆	图书数据库	①建设和完善资产信息共享平台，提高资产使用效率。4分 ②注重资产使用效益，完善服务收入管理与使用。4分 ③注重资产使用效率，对闲置或利用率不高的的资产及时进行调剂、调配，无长期闲置资产。4分 ④申请提前报废的资产均有合理的理由，并经过现场确认。4分 ⑤资产均按规定使用。4分 ⑥凡需报上级主管部门备案或审批的，按规定及时办理备案或报批手续。4分	第①②③项根据优良中差程度酌情打分；其他各项中每存在一项不符合的情况扣1分，最低0分。
档案馆	陈列品	①建设和完善资产信息共享平台，提高资产使用效率。4分 ②注重资产使用效益，完善服务收入管理与使用。4分 ③注重资产使用效率，及时处理各二级单位陈列品借用、调配、调拨申请，促进有效使用。4分 ④申请提前报废的资产均有合理的理由，并经过现场确认。4分 ⑤资产均按规定使用。4分 ⑥凡需报上级主管部门备案或审批的，按规定及时办理备案或报批手续。4分	第①②项根据优良中差程度酌情打分；其他各项中每存在一项不符合的情况扣1分，最低0分。
科研管理部	专利权、著作权、非专利技术	①防范侵权：全面梳理外购、自行研发以及其他方式取得的各类无形资产的权属关系，防范侵权行为和法律风险。6分 ②定期清查：定期对专利权、著作权、非专利技术等无形资产的使用情况进行清查和规范。6分 ③保密制度：具有保密性质的，应当采取严格保密措施，严防泄露商业秘密。6分 ④凡需报上级主管部门备案或审批的，应按规定及时办理备案或报批手续。6分	第①②项根据工作开展程度酌情打分；其他各项中每存在一项不符合的情况扣1分，最低0分。
基建处	在建工程	完善项目后评估制度，绩效考评暂以完工项目后评估情况代替。
校长办公室	商标权、校名校誉、商誉	暂缓

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